У 2025 році запроваджено зміни в оподаткуванні для ФОПів на спрощеній системі
З 1 січня 2025 року для фізичних осіб-підприємців набули чинності нові правила сплати податків. Серед ключових змін — обов’язкова сплата військового збору та скасування воєнної пільги зі сплати ЄСВ. Крім того, змінюється порядок подання звітності для ФОП.
Проте багато підприємців досі не мають чіткої інформації про терміни і порядок сплати, про нововведення щодо декларацій, а також про актуальні реквізити для переказів. Розбираємося, що змінилося в оподаткуванні для ФОП у 2025, та як правильно сплачувати податки, щоб уникнути штрафів.
Читайте також: “Як держава підтримує пенсіонерів в Україні у 2025 році: огляд пільг та виплат”
Перелік основних змін
З січня 2025 року для ФОП запроваджено такі податкові зміни:
- Введено обов’язкову сплату військового збору для всіх груп.
- Змінено розмір єдиного податку для 2 групи, тоді як для 1 та 3 групи ставки залишилися без змін.
- Відновлено оплату ЄСВ, і тепер внесок знову є обов’язковим для всіх фізичних осіб-підприємців.
- Змінено вимоги до подання звітності, зокрема щодо найманих працівників та єдиного податку.
Зміни щодо сплати військового збору
Відтепер усі ФОП на спрощеній системі зобов’язані сплачувати військовий збір:
- 1 та 2 групи — фіксована сума щомісяця (10% від мінімальної зарплати, тобто 800 грн).
- 3 група — 1% від отриманого доходу.
Очікується, що ФОП розпочнуть сплачувати військовий збір вже з січня 2025 року: 1-2 група — до 20.01, 3 група — до 20.05 (за підсумками 1 кварталу).
Зміни щодо сплати єдиного податку
У 2025 році уряд зафіксував мінімальну заробітну плату та прожитковий мінімум на рівні 8000 грн та 3028 грн відповідно. Це впливає на розмір податків і граничні доходи для ФОП на спрощеній системі:
- 1 група: 302,80 грн/місяць, ліміт доходу — 1 336 000 грн/рік.
- 2 група: 1600 грн/місяць, ліміт доходу — 6 672 000 грн/рік.
- 3 група: 5% від доходу (або 3% з ПДВ), ліміт доходу — 9 336 000 грн/рік.
Зміни щодо сплати Єдиного Соціального Внеску
З січня 2025 сплата ЄСВ знову стає обов’язковою незалежно від доходу підприємця. Скільки потрібно платити:
- Мінімальний внесок — 1760 грн/місяць (22% від мінім. зарплати).
- Максимальний внесок — 35 200 грн/місяць.
ЄСВ сплачується щоквартально, проте за бажанням підприємець може робити оплату щомісяця. Необхідно вносити платежі до 20 числа місяця, що настає після звітного кварталу.
Зміни щодо подачі звітності
З 2025 року підприємці зобов’язані подавати звітність щодо найманих працівників раз на місяць. Таким чином, на початку 2025 року необхідно подати одразу два звіти: за IV квартал 2024 року (до кінця січня) та за січень 2025 року (у лютому).
Крім того, форми звітності з єдиного податку оновлено — в них з’явиться інформація про сплату військового збору. Нові форми наразі ще не опубліковані.
Як сплачувати податки у 2025 році
З 2025 року діятимуть нові рахунки для сплати податків ФОП, тому важливо перевіряти реквізити. Актуальні реквізити можна знайти в електронному кабінеті платника податків, застосунку “Дія”, на сайті Державної казначейської служби та на Taxer.ua (спеціалізований онлайн-сервіс для ФОП).
На сайті Taxer.ua інтегровано оплату через iPay.ua, що дає змогу підприємцям сплачувати податки у кілька кліків. Система автоматично формує реквізити платежу, виключаючи можливість помилок.
Також оплату можна здійснити безпосередньо через iPay.ua. На нашому сайті доступні шаблони для сплати єдиного податку, ЄСВ та інших обов’язкових платежів для ФОП. Просто виберіть потрібний податок, введіть свої дані та оплатіть за лічені хвилини.
iPay.ua — ваш надійний партнер у світі платежів
Підпишіться на Facebook iPay.ua та стежте за інформацією про оновлення сервісу та цікавими матеріалами.
Підписатися
