В 2025 году введены изменения в налогообложении для ФЛП (ФОП) на упрощенной системе
С 1 января 2025 года для физических лиц-предпринимателей вступили в силу новые правила уплаты налогов. Среди ключевых изменений — обязательная оплата военного сбора и отмена военной льготы по уплате ЕСВ. Кроме того, меняется порядок представления отчетности для ФОП.
Однако у многих предпринимателей до сих пор нет четкой информации о сроках и порядке оплаты, о нововведениях по подаче деклараций, а также об актуальных реквизитах для переводов. Разбираемся, что изменилось в налогообложении для ФЛП в 2025 и как правильно платить налоги, чтобы избежать штрафов.
Читайте также: «Как государство поддерживает пенсионеров в Украине в 2025 году: обзор льгот и выплат»
Перечень основных изменений
С января 2025 для ФОП действуют следующие налоговые изменения:
- Введена обязательная оплата военного сбора для всех групп.
- Изменен размер единого налога для 2 группы, в то время как для 1 и 3 группы ставки остались без изменений.
- Возобновлена оплата ЕСВ, и теперь взнос снова обязателен для всех физических лиц-предпринимателей.
- Изменены требования к представлению отчетности, в частности, по наемным работникам и единому налогу.
Изменения по оплате военного сбора
Теперь все ФЛП на упрощенной системе обязаны платить военный сбор:
- 1 и 2 группы — фиксированная сумма ежемесячно (10% от минимальной зарплаты, то есть 800 грн).
- 3 группа — 1% от полученного дохода.
Ожидается, что ФОП начнут платить военный сбор уже с января 2025: 1-2 группа — до 20.01, 3 группа — до 20.05 (по итогам 1 квартала).
Изменения по оплате единого налога
В 2025 году правительство зафиксировало минимальную заработную плату и прожиточный минимум на уровне 8000 грн и 3028 грн соответственно. Это влияет на размер налогов и предельные доходы для ФЛП на упрощенной системе:
- 1 группа: 302,80 грн/месяц, лимит дохода — 1 336 000 грн/год.
- 2 группа: 1600 грн/месяц, лимит дохода — 6 672 000 грн/год.
- 3 группа: 5% от дохода (или 3% с НДС), лимит дохода — 9 336 000 грн/год.
Изменения по уплате Единого Социального Взноса
С января 2025 года оплата ЕСВ снова становится обязательной независимо от дохода предпринимателя. Сколько нужно платить:
- Минимальный взнос — 1760 грн/месяц (22% от минимальной зарплаты).
- Максимальный взнос — 35 200 грн/месяц.
ЕСВ оплачивается ежеквартально, однако по желанию предприниматель может производить оплату ежемесячно. Необходимо вносить платежи до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Изменения по подаче отчетности
С 2025 года предприниматели обязаны представлять отчетность по наемным работникам раз в месяц. Таким образом, в начале 2025 года необходимо подать сразу два отчета: за IV квартал 2024 (до конца января) и за январь 2025 года (в феврале).
Кроме того, формы отчетности по единому налогу обновлены — в них появится информация об оплате военного сбора. Новые формы пока еще не опубликованы.
Как оплачивать налоги в 2025 году
С 2025 года будут действовать новые счета для оплаты налогов ФЛП, поэтому важно проверять реквизиты. Актуальные реквизиты можно найти в электронном кабинете налогоплательщика, приложении «Дія», на сайте Государственной казначейской службы и на Taxer.ua (специализированный онлайн-сервис для ФОП).
На сайте Taxer.ua интегрирована оплата через iPay.ua, что позволяет предпринимателям оплачивать налоги в несколько кликов. Система автоматически формирует реквизиты платежа, исключая возможность ошибок. Также оплату можно произвести непосредственно через iPay.ua. На нашем сайте доступны шаблоны для оплаты единого налога, ЕСВ и других обязательных платежей для ФОП. Просто выберите нужный налог, введите свои данные и оплатите за считанные минуты.
iPay.ua — ваш надежный партнер в мире платежей
Подпишитесь на Facebook iPay.ua и следите за информацией об обновлениях сервиса и интересными материалами.
Подписаться
